1、现金流量表中现金及现金等价物的期末余额中可能包括持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较低的投资，例如：持有投资期限为3个月的短期债券投资，不包括资产负债表中货币资金期末余额。 2、现金流量表中的现金及现金等价物期末余额可以按实际存货数量列报，资产负债表中的货币资金为账面数量。会出现现金损失和银行存款不明的情况，从而导致两张表不相等
现金流量表中现金净增加额应等于资产负债表中货币资金期末金额A.错误2.会计中的核对，一般是通过财产清查进行B.正确满分：2分3、在科目汇总表的会计处理程序下，科目汇总表中的总借方余额不一定等于总贷方余额。 A. 错误满分：2 分4. 资产负债率越高，债权人发放贷款越安全A. 错误满分：2 分5. 只有原始凭证作为记账依据账本A.错误满分：2分6.卡式账本的优点是可以避免账页丢失，防止非法交易。交换科目页A. 不正确满分：2 分7. 限额领料单是一次性凭证B. 正确满分：2 分8. 无论哪种会计处理程序，日记帐和明细科目都需要检查B、正确满分：2分9、资产负债表中“未分配利润”项目的本期年末数必须等于“未分配利润”项目的“本年实际数”栏数利润分配表中“利润”项目B. 正确满分：2 分10. 根据科目汇总表会计组织程序，应按照科目汇总表登记总账B. 正确满分：2 分11. 当编制会计凭证，原始凭证为会计凭证的附件B. 正确满分：2 分12. 同一企业可以同时使用多种不同的会计处理程序A. 错误满分：2 分13. 格式资产负债表有单步式和多步式B. 正确满分：2 分14. 国外原件凭证均为一次性凭证B. 正确满分：2 分15. 坏账损失的核销不需要通过“待财产损益”科目核算B、正确满分：2分16、多栏明细账普遍适用债权债务清偿账明细账A、错误满分：2分17.多栏日记账核算处理程序没有设置收付款凭证A.错误满分：2分18.月、季结算一般采用除法行结算的方法是在下划红线最后一条记录，计算红线下的当期金额和余额，然后画红线表示结算。 A. 错误满分：2 分19. 利润表反映了企业在特定日期的经营成果及其分配情况的报告B. 正确满分：2 分20. 日记帐总账会计处理程序适用于大型企业中型企业B.正确满分：2分
======两者的区别在于“现金等价物”======有些企业不仅持有现金，还持有现金等价物。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。一般是指自购买之日起3个月内到期的债券的现金等价物与现金之间的差额。现金是指公司可以自行决定使用的纸币和硬币。现金是我国企业会计中的总账科目。在资产负债表中纳入货币资金，列为流动资产。但特殊用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。现金等价物是指期限短、流动性强、易于转换为现金、交易成本低、可被视为现金的投资。======补充答案======你很细心。定期存款可能扰乱了现金流。部分企业将定期存款作为其他货币资金持有，其他货币资金纳入报告项目内的“货币资金”。借款： 其他货币资金—— 定期存款贷款： 银行存款上市公司报表中，定期存款确实包含在经营活动现金流出或投资活动现金流出中。共同点是定期存款不被视为现金和现金等价物。这就造成了你提到的情况以及信息的不可比性。这表明企业会计准则中现金流量表的规范化水平有待提高。
参考：
更正一下，配额选取清单不是一次性凭证，而是累积凭证。
货币资金包括银行存款、库存现金和其他货币资金三类。您一定缺少一件物品。
资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的现金和其他贵重物品，其增减也等于现金流量表的增减，两报表相互独立且密切相关。每个陈述都具有平衡关系。也许你的现金流量表中期初和期末的现金差异与报表中期的现金及现金等价物净增加不平衡。这是很常见的事情。您可以在银行存款账户中仔细查找。调整平衡。现金流量表中现金及现金等价物的期末余额等于资产负债表中货币资金期末余额资产负债表期初余额期末可在三个月内变现的应收票据余额期末余额3个月内可实现的期初余额。但如果企业存在交易性金融资产，即存在三个月内到期可以变现的金融资产，则必须追加该金融资产。现金期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额；期初现金余额=期初资产负债表“货币资金”余额；
