托管银行的主要职责一般包括： （一）保管基金财产； （二）执行基金管理人的分配、清算指令； （三）对基金管理人的投资运作进行监督； （4）审查，审查基金管理人计算的基金资产净值和基金价格等。我国之所以这样规定，是希望托管人承担监督责任。但现实情况是，我国现有的托管银行并没有履行好监管职责。实际上，托管人实际上无法对管理人自主交易行为范围内的投资运作进行监督。托管银行的监督包括：基金托管人代表投资者与基金管理人签订信托合同，保管基金财产，并负责监督基金管理人对基金财产的运作；托管人在监督基金运作的同时，其本身也应受到监督。
基金托管人是按照法律法规要求，在证券投资基金运作中承担资产托管、交易监督、信息披露、基金清算、会计核算等相关职责的当事人。基金托管人有四项职责： 1、资产托管是指基金托管人应当对基金财产建立独立账户，确保全部基金财产的安全、完整。 2、基金清算是指执行基金管理人的投资指令，以基金名义办理基金交易。 3资产核算，即建立基金账簿并进行核算，并对管理人计算的基金资产净值和份额净值进行审核和复核。 4投资运作监督是指监督基金管理人的行为是否符合法律、法规和基金合同的规定。基金托管人主要以托管业务获取托管费作为主要收入来源，托管规模与其托管费收入成正比。
基金托管人现由银监会批准的商业银行和证监会批准的证券公司组成（14家）；如果是私募基金，建议找券商托管，比较专业，有外包服务功能，后期操作过程非常方便。
根据私募基金管理人管理规定，私募基金管理人发行产品需向基金业协会登记申请管理人资格，且发行的产品须在发行后20个工作日内向协会登记。设立。证券投资私募基金需要办理登记才可以开立股东账户。
基金托管人是按照法律法规要求，在证券投资基金运作中承担资产托管、交易监督、信息披露、基金清算、会计核算等相关职责的当事人。基金托管人有四项职责： 1、资产托管是指基金托管人应当对基金财产建立独立账户，确保全部基金财产的安全、完整。 2、基金清算是指执行基金管理人的投资指令，以基金名义办理基金交易。 3资产核算，即建立基金账簿并进行核算，并对管理人计算的基金资产净值和份额净值进行审核和复核。 4投资运作监督是指监督基金管理人的行为是否符合法律、法规和基金合同的规定。基金托管人主要以托管业务获取托管费作为主要收入来源，托管规模与其托管费收入成正比。
除基金合同另有约定外，私募基金由基金托管人管理，私募基金管理人应当建立健全私募基金托管人的选择制度，切实保障资金安全。基金合同约定私募基金不予托管的，私募基金管理人应当建立制度措施和纠纷解决机制，确保私募基金财产安全。根据《私募股权投资基金管理人内部控制指引》第二十一条，现行规定未对私募股权投资提出强制托管要求。也就是说：基金合同约定需要托管的，需要由基金托管人托管；如果不选择托管，则需要在合同中约定建立保证私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。需要注意的是，虽然目前尚无规定要求私募基金托管，但根据数据显示，相当一部分私募基金选择了托管。截至今年6月底，在中国基金业协会注册的19709家私募基金管理人发行的66649只注册私募基金中，有48136只私募基金选择了托管机制，占比约72.22%。也就是说，超过70%的注册私募基金都选择了托管。
《私募股权投资基金募集行为管理办法》第十三条； nbsp;募集机构应当与监管机构签订账户监管协议，明确私募股权基金募集结算资金专用账户的控制权和责任分工，确保资金划转条件的安全。监管机构依据法律法规和账户监管协议，对募集结算资金专用账户实施有效监管，对确保私募募集结算资金划转安全承担连带责任。取得基金销售业务资格的商业银行、证券公司等金融机构在同一私募基金的募集过程中，可以既担任募集机构又担任监管机构。符合上述条件的机构应建立完善的防火墙制度，防止利益冲突。本办法所称监管机构是指中国证券登记结算有限责任公司、商业银行、取得基金销售业务资格的证券公司以及中国证券投资基金业协会规定的其他机构。监管机构应成为中国证券投资基金业协会会员。私募基金管理人应当向中国证券投资基金业协会报送私募基金募集结算资金专用账户和监管机构信息。
