同学您好，很高兴为您解答问题！是指上市公司向社会公众发行股票时，发起人向社会公开披露的信息，包括公司总体状况、股本总额、股权结构、发行股票种类、总额、每股面值、发行对象等信息。股票认购及股份支付方式、融资目的、公司财务状况及盈利能力等的书面报告，希望高顿网校的解答能够帮助您解决您的问题。更多财务会计问题，欢迎向高顿企业提交。戈登祝您生活愉快！
：同学您好，很高兴为您解答问题！招股说明书：是股份公司向社会公开发行股票募集股份时，发起人起草的、向社会公众披露公司有关信息的书面报告。希望高顿网校的解答能够帮助您解决您的问题。欢迎您向高盾企业提交更多财务会计问题。戈登祝您生活愉快！公司相关信息的书面报告。希望高顿网校的解答能够帮助您解决您的问题。
您好，股份有限公司招股说明书是社会公众了解发起人及拟设立公司情况，说明公司股票发行相关事项，指导社会公众购买公司股票的规范性文件。公司首次向公众发行股票，必须编制招股说明书。招股说明书经政府有关部门批准后，具有法律效力。公司所有股票发行及发起人、社会公众认购股票，除遵守国家有关规定外，还必须遵守招股说明书的相关规定。违反者将受到惩罚。应承担相应责任。 （一）招股说明书的法律内容。根据《公司法》规定，公司批准招股说明书后，招股说明书应当附有发起人制定的公司章程，并载明下列事项：发起人认购的股份数量； 每股面值发行价格； 已发行的不记名股票总数； 认购人的权利和义务； 本次发行的起止期限以及认购人在截止日期后未募集完的股份如何撤回认购的股份的说明。 （二）招股说明书的形式。一般来说，招股说明书应当采用书面形式，其格式由发起人自行确定。 (3) 编制招股说明书。招股说明书由发起人起草，经全体发起人批准后报政府授权部门审批。 (4) 招股说明书的批准。招股说明书的审批一般由政府授权部门进行。目前我国只允许股票在深圳和上海上市。在上述两市设立股份公司的招股说明书须经体改办和中国人民银行分行批准。其他地区符合上市交易条件的公司只能在深圳、上海证券交易所上市，其招股说明书由国务院股票上市办公会议批准。招股说明书经政府授权部门批准后，发起人须通过新闻媒体公告，让社会公众知晓。从我国招股说明书公告的现状来看，招股说明书的公告主要采取报纸刊登招股说明书全文的形式。招股说明书的内容和格式1、招股说明书封面招股说明书封面应当载明下列事项： （一）发行人名称、公司住所； （二）“招股说明书”字样须报中国证监会审核。标有“草案供审查”的醒目字样； （三）载明拟发行股票的种类，如：普通股、优先股、境内上市外资股等；若同时发行认股权证，还须注明认股权证的数量与股份的比例。 （四）重要提醒事项必须按照本指引附录1规定的文字列出； （五）发行数量、每股面值、每股发行价格、发行费用、募集资金情况，通过网上竞争定价发行股票的，应当标注发行底价； （六）发行方式和发行期限； （七）拟在证券交易所上市； （八）主承销商； （九）推荐人； (10) 签署日期。招股说明书的纸张格式为209295毫米（相当于A4纸尺寸）。封面必须为浅色，除发行人标志外不得有其他图案。具体格式见附件1。
招股说明书格式：中国证监会关于印发《公开发行股票的公司信息披露内容与格式指引第1号》的通知，《招股说明书的内容与格式》，1997年1月7日，证监会[ [1997]第2号各省、自治区、计划单列市证监局、国务院有关部门，上海、深圳证券交易所：为了维护证券业健康发展为规范公开发行股票和上市公司住所信息披露，保护投资者合法权益，中国证监会补充修改完善了《公开发行股票公司信息披露内容与格式指引第1号》 、《招股说明书的内容和格式（试行）》，现正式公布《招股说明书的内容和格式》，自1997年4月1日起施行。公开发行股票并上市的公司应当按照招股说明书的规定履行信息披露义务。标准的要求。执行中如有问题，请及时向中国证监会报告。二、招股说明书的内容和格式（一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《公司法》）的规定，制定本指引。以下简称《股票条例》）。 （二）在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人申请公开发行股票时，应当按照本标准编制招股说明书。本招股说明书作为发行人向中国证监会申请公开发行股票（以下简称中国证监会）申请材料的必要组成部分。 （三）本标准规定的内容和格式包括： 1招募说明书封面； 2、招股说明书目录； 3、招股说明书正文； （一）主要信息（二）解释说明（三）简介（四）新股发行相关方（五）风险因素及对策（六）募集资金使用情况（七）股利分配政策（八）验资情况报告书（9）承销情况（10）发行人情况（11）发行人公司章程摘要（12）董事、监事、高级管理人员和关键员工情况（13）经营成果（14）股东权益（15）债务（16）主要固定资产（ 17) 财务会计资料(18) 资产评估(19) 盈利预测(20) 公司发展计划(21) 重要合同及重大诉讼事项(22) 其他重要事项(23) 董事会成员、承销团成员签署意见4.招股说明书附录； 5、招股说明书参考文件。 （四）本守则的基本原则是要求发行人充分披露所有对投资者投资判断有重大影响的信息，以利于投资者做出更好的投资决策。发行人应当按照这一原则编制招股说明书。 1、对投资者投资决策有重大影响的信息，无论本准则是否有规定，均应予以披露； 2、发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息，本守则没有规定的，发行人可以增加本部分； 3、本准则的某些具体要求确实对发行人不适用的，发行人可以根据实际情况进行适当修改，向中国证监会书面报告，并在招股说明书中予以说明。发行人成立未满3年的，应当提供自成立之日起至筹备公开发行股票期间的经营业绩等情况。发行人由原企业改制设立且改制时间不满3年的，发行人应当按照本准则的要求在披露历史信息时披露原企业情况。境内上市外资股发行人应当增加有关中国经济、政治、法律等有利于境外投资者了解中国概况的信息，以及其他有利于增进对发行人了解的信息。必要时，境内上市外资股发行人还应当编制外文版招股说明书。发行人应当保证两种文本内容的一致性。
两种文本的解释如有歧义，以中文文本为准。发行人尚未设立董事会、监事会，由筹建机构代为行使职权的，董事会、监事会在股票发行过程中以及本次发行中所要求的责任和义务本募集说明书中的招股说明书由筹建机构承担。董事、监事相关信息披露变更为筹备组织成员相关信息披露。 （五）招股说明书的有效期为6个月，自招股说明书签署之日起计算。发行人不得利用过期的招股说明书发行股票。发行人未能在招股说明书有效期内发行股票的，必须修改招股说明书，补充最新的财务信息和其他信息。这些修改、补充的信息首先须经承销商、保荐人以及与该信息相关的中介机构（如律师、注册会计师或资产评估师）批准，然后报中国证监会审核后，发行人方可发行。 （六）招股说明书不得含有任何个人、机构、企业的题词，任何祝贺、赞扬、推荐的文字，以及任何广告、促销的词语。 （七）招股说明书中的数字应当使用阿拉伯数字。除另有说明外，招股说明书中币种金额均指人民币金额。 （八）地方性法规与本规范相抵触的，以本规范为准。 （九）本规范自发布之日起施行。
1、首次公开发行股票申请文件是一套文件，包括招股说明书、招股说明书摘要、法律意见书、律师工作报告、三年审计报告等。这是保荐人向保荐机构申请发行上市时必须提交的文件。中国证券监督管理委员会。这些公司除了少数公司上市时会在交易所网站披露外，大部分材料一般人是看不到的。 2、招股说明书是首次公开发行股票申请文件中最重要的文件。其实它有很多版本，比如申请稿（就是保荐机构向证监会提交的版本，反馈后会在发审会之前提交给证监会。披露于交易所网站）、密封稿（根据发审委要求对申请文件进行补充修改，此版本一般不可见）、最终稿（公司上市后在交易所网站披露，这是最招股说明书的完整版本）。 3、招股说明书经中国证监会审核后、询价前刊发。内容与之前的招股说明书类似。发行价格、市盈率等留空。一般证券公司都会单独打印成册进行路演。发行给各类机构和其他投资者。 4、发行公告是首次公开发行股票完成询价后、申购前在交易所和指定信息披露网站发布的公告文件，并附有招股说明书全文（含股价）。 5、上市公告书是发行人向证券交易所申请首次公开发行股票上市时在中国证监会指定的报纸、期刊和中国证监会指定的网站上刊登的文件。 6.首次公开发行股票的初始阶段是向中国证监会提供申请文件（包括招股说明书等）。这里提交的招股说明书是申请草案，没有价格内容；发审会前预披露的版本也没有定价。审核通过后，即会议结束后，公开发行开始。这是先发布招股说明书（里面没有股价），然后推动询价。询价对象会有专门的投资研究报告，也有研究机构来做。价值分析，然后是下一步。整个过程中，完整的招股说明书（包括股票价格）应当在申购前在交易所和指定信息披露网站公告，并与发行公告一并披露。因为这个时候价格已经定好了，你就可以写价格了。发行过程中的所有文件均须报送中国证监会，但无需审核。须与此前向中国证监会提交的内容一致。最终发行上市后，必须准备完整的文件并提交给中国证监会。
招股说明书与招股说明书基本相同，但招股说明书是在发行前公告的，当时仍在进行价格询价，因此招股说明书实际上是一份不包含价格信息或承销费用信息的招股说明书。除了这一点差别之外，没有也不应该有什么差别~
1、招股说明书及招股说明书表述了当前招股说明书计划的不同阶段。招股说明书意味着，招股说明书的部分内容尚未最终确定，仍处于沟通期。招股说明书意味着已经敲定，进入正式执行期。 2、招股说明书与招股说明书最大的区别在于招股说明书不能确定发行价格、相应的市盈率或预期实际发行收益。但招股说明书增加了对询价对象等的披露要求。招股说明书在发行概览中直接披露发行价格，并根据发行价格确定发行市盈率和预计实际发行募集资金。 3、招股说明书与招股说明书在发行上市的重要日期上也存在重要差异。招股说明书中，发行人在“预计上市日期”一栏承诺发行完成后向交易所提出申请。招股说明书取消了“预计上市日期”内容。由于发行人需要等待被询问人回复是否参与以及参与价格，虽然在实践中发行人最终可能实现股票的成功发行上市，但理论上确实存在发行失败的可能。参考来源：百度百科-招股书参考来源：百度百科-招股书
股票发行及上市程序根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会、证券交易所颁布的法规、规则及其他有关规定，企业公开发行股票并上市应当按照以下程序办理： （一）改制设立：制定改制方案，聘请保荐人（证券公司）以及会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构进行重组对重组方案进行可行性研究，并对重组资产进行审核、评估、签署。发起人协议并起草公司章程等文件，设立公司内部组织机构，设立股份公司。除法律、行政法规另有规定外，设立股份有限公司不需要省级人民政府批准。 （2）尽职调查和辅导：保荐机构及其他中介机构对公司进行尽职调查、问题诊断、专业培训和业务指导，学习上市公司必要的知识，完善组织架构和内部管理，规范公司行为，澄清问题。业务发展确定募集资金投资目标和投资方向，根据发行上市情况整改存在问题，准备首次公开发行股票申请文件。取消发行上市辅导为期一年的强制要求，但仍需保荐人对公司进行指导。 （三）申请文件申报：企业及聘请的中介机构应按照中国证监会的要求准备申请文件。保荐机构应当进行核查并负责向中国证监会尽职推荐。若符合申请条件，中国证监会将于5月份通知中国证监会。申请文件将在10个工作日内被接受。 （四）申请文件审核：中国证监会正式受理申请文件后，将对申请文件进行初步审核，征求发行人所在地省级人民政府和国家发展和改革委员会的意见，并将审核意见反馈给保荐机构，保荐机构将组织发行人对中介机构反馈的审核意见进行答复或纠正。初审完成后，在发审委审核前，对申请文件进行预披露，最后提交发审委审核。 （五）路演、询价及定价：发行申请经发审委员会审核通过后，中国证监会予以核准。企业将招股说明书摘要和发行公告等信息在指定报刊上刊登。证券公司将与发行人进行路演并向发行人提供信息。投资者推介及询价，并根据询价结果协商确定发行价格。 （六）发行与上市：按照中国证监会规定的发行办法公开发行股票，并向证券交易所提交上市申请，办理股票托管登记，股票上市。上市后，保荐机构将按照规定负责持续督导。股票发行上市所需中介机构股票发行上市一般需要聘请以下中介机构： （一）保荐人（股票承销机构）； （二）会计师事务所； （三）律师事务所； （四）资产评估机构（如需求评估）。
保荐人主要职责保荐人在企业发行上市过程中主要承担以下工作： （一）协助企业制定改制重组方案，设立股份公司； （二）按照《保荐机构尽职调查工作指引》的要求对公司进行尽职调查； （三）为公司主要股东、董事、监事、高级管理人员提供咨询和专业培训，帮助其了解股票发行上市相关法律法规，了解上市公司及其董事、监事、高级管理人员的状况经理的法律义务和责任； （四）帮助发行人完善组织架构和内部管理，规范企业行为，明确业务发展目标和募集资金投资方向等； （五）组织发行人和中介机构准备发行申请文件，并依法公开披露；对发行及募集文件进行全面审核，向中国证监会提出尽职调查建议，并出具发行保荐报告； （六）组织发行人和中介机构对中国证监会审核反馈意见进行答复或整改； （七）负责证券发行的主承销工作，组织承销团进行承销； （八）与发行人共同组织路演、询价和定价工作； （九）在发行人证券上市后继续监督发行人履行规范运作、守信承诺、信息披露等持续监管义务。
招股说明书的审批一般由政府授权部门进行。中国只允许股票在深圳和上海上市。在上述两市设立股份公司的招股说明书须经体改办和中国人民银行分行批准。符合其他地区上市交易条件的公司只能在深圳、上海证券交易所上市，其招股说明书须经国务院股票上市办公室会议批准。招股说明书经政府授权部门批准后，发起人须通过新闻媒体予以公告，以便社会公众知晓。从我国招股说明书公告的现状来看，招股说明书公告主要采取报纸全文招股说明书公告的形式。股份公司招股说明书是社会公众了解发起人及拟设立公司情况、说明公司股票发行有关事项、引导社会公众购买公司股票的规范性文件。公司必须为其首次公开发行股票准备招股说明书。招股说明书一经政府有关部门批准，即具有法律约束力。公司所有股票发行及发起人、社会公众认购股票，除遵守国家有关规定外，还必须遵守招股说明书的相关规定。违反者将受到惩罚。应承担相应责任。
现申请已披露并已向证监会提交材料，拟上市公司将通过证监会平台披露招股说明书。
招股说明书是在非股票市场进行股份重组、发行股票时，对公司情况及发行新股情况的说明。涉及公司的成立、发展、近年来的利润、财务报表、前景等，希望购买新股的人能够通过招股说明书了解公司，并决定是否购买公司股票。年度报告是上市股份公司的年度财务报表。包含本年度公司高级管理人员变动情况、公司重大投资及进展、公司近一年的投资、收入、利润等。实际上相当于向股东汇报工作。年报是中国证监会要求的！招股说明书是给购买新股的人看的，年报是给公司股东看的。招股说明书和年报之间似乎没有密切的关系。从时间上来说，股份公司首先要发布招股说明书。招股说明书成功后，将设立股份公司。成立后，每年都要出具年报！
一般为三个月左右；
年报先行，但要等公司上市后才会公开。只有这样你才能看到公司的年报，而公司公开发行股票后才能上市，所以年报必须放在第一位。公开发行股票，只要公司达到一定规模，就会有年报，但上市前你看不到。
规模较大、经营规范的公司会公布年报，但通常只有在交易所上市交易的股票才会公开年报。
你看到的是预披露，就是发审会之前披露的信息是受到公众监督的。 1.由于是预披露，因此不是正式的招股说明书。发行审核会议通过后，方可正式制作招股说明书。公告2.散户可申购。首先，他们需要回到营业部开户，然后才能认购新股。 3、在中国上市公司信息网及时关注新股发行情况。具体发行日可查看右侧新股发行提示。散户投资者不能参与线下申购，只能网上申购。
意向书不包括发行价格和数量，但包括说明。
